El pasado 17 de enero de 2019 se ha publicado en el BOE las nuevas directrices del Plan Anual de Control tributario que se resumen en prevención del fraude mediante asistentes virtuales, control de los patrimonios relevantes, control de la facturación irregular, la explotación de la información internacional y los riesgos derivados del Brexit.
La Agencia Tributaria sitúa como prioritario el fomento del cumplimiento voluntario por los contribuyentes como principal objetivo de su actividad de control.
- La prevención del fraude mediante asistentes virtuales, una nueva estrategia frente a los contribuyentes que inician actividades económicas y mejoras en la asistencia al contribuyente son las medidas que pretenden impulsar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales para ello en este ejercicio 2018 tendrá la combinación del uso intensivo de la tecnología de análisis de datos tipo “Big Data” y la explotación de las más recientes fuentes de información como el SII, Informe país por país, etc.
- El control de los patrimonios relevantes se verá reforzado con la nueva Unidad Central de Coordinación del Control de Patrimonios Relevantes. En las actuaciones de esta Unidad se prestará especial atención a los bienes y derechos situados en el exterior y los entramados financieros y societarios.
- El control de la facturación irregular constituye una prioridad, línea de actuación que se verá reforzada con la anunciada prohibición del software de doble uso. Se planifican actuaciones no solo orientada a regularizar los incumplimientos detectados en los contribuyentes sino también a inducir en el futuro un mejor comportamiento de los contribuyentes comprobados.
- La explotación de la información internacional (CRS, ‘Informe país por país’) permitirá inducir el cumplimiento voluntario y elevar el número de actuaciones de la AEAT. Se realizaran actuaciones cuando se detecte la ocultación total o parcial de la cadena de transmisión comercial desde la importación hasta la venta al consumidor final y actuaciones de comprobación e investigación combinadas en el caso de las importaciones de productos de consumo, textiles, y otros con origen asiático.
- Los riesgos derivados del Brexit, la represión del contrabando y el tráfico de drogas, con especial atención a la zona del Estrecho, y la agilización de la gestión recaudatoria de las deudas son otros ámbitos prioritarios. Se realizarán actuaciones de prevención y represión del contrabando, el narcotráfico y el blanqueo de capitales procedente de dichos actos ilícitos, actuando de manera integral contra las estructuras logísticas y financieras de las organizaciones criminales.
